与信
与信（よしん）とは、金融機関や企業が取引相手に対して信用を与え、一定の支払期限まで資金や商品を貸し付けることを指す。与信は、金融取引における「信用供与」とも呼ばれ、取引相手の信用力や返済能力に基づいて行われる。銀行や金融機関が企業や個人に融資を行う場合や、企業間で商品やサービスを提供する際に後払いを認める際に、与信が発生する。
与信の種類
与信には、主に以下のような種類が存在する。
- **銀行の融資**：銀行が企業や個人に対して資金を貸し出す際に与信が行われる。この場合、借り手の信用力や担保、返済計画が重要な要素となる。
- **クレジットカード**：クレジットカードの利用も与信の一種であり、カード発行会社が利用者に対して一定額の信用枠を与え、その範囲内で商品やサービスの購入が可能となる。
- **企業間取引（商取引）**：企業同士の取引において、納品後に代金を支払う「掛け取引」なども与信の一種である。ここでは、取引相手の支払い能力や信用力が与信判断の基準となる。
与信のプロセス
与信は、取引相手の信用力を評価するプロセスを通じて行われる。具体的なプロセスは以下の通りである。
- **信用調査**：取引相手の財務状況、経営状況、過去の取引履歴などを確認し、信用力を評価する。信用調査は、外部の信用調査機関を通じて行われることが多い。
- **与信枠の設定**：信用調査の結果をもとに、取引相手に対してどれだけの信用を与えるか、つまりいくらまで貸し付けるかの与信枠を設定する。信用力が高い相手には大きな与信枠が設定され、信用力が低い場合は与信枠が小さくなる。
- **与信管理**：与信が実行された後も、取引相手の財務状況や市場の変動を定期的に監視し、必要に応じて与信枠の見直しを行う。これにより、貸倒れリスクを最小限に抑えることができる。
与信のリスクと管理
与信には、取引相手が支払いを行わないリスク、いわゆる「貸倒れリスク」が伴う。そのため、与信を行う際には適切なリスク管理が不可欠である。
- **信用リスクの評価**：取引相手の財務状況や市場の動向を把握し、信用リスクを適切に評価することで、与信の際のリスクを最小限に抑えることができる。
- **担保の設定**：貸倒れリスクを軽減するために、担保を設定することもある。例えば、不動産や有価証券を担保に取ることで、万が一取引相手が返済できない場合でも担保を処分して回収できる。
- **与信限度の設定**：各取引相手に対して適切な与信限度額を設定し、それを超える取引を行わないようにすることも、リスク管理の一環である。
与信の重要性
与信は、金融機関や企業にとって以下の点で重要である。
- **ビジネス拡大のためのツール**：企業は与信を活用して、顧客や取引先に対して商品やサービスを提供することで、売上を増加させることができる。適切な与信は、ビジネスの成長を支える手段となる。
- **資金流動性の確保**：銀行や金融機関は、与信を通じて企業や個人に資金を供給し、経済活動を促進する役割を果たしている。与信は、経済の流動性を高める重要なメカニズムである。
- **リスク分散**：適切に与信管理を行うことで、取引相手ごとのリスクを分散させ、全体的なリスクをコントロールできる。
与信のデメリットと課題
与信には、以下のようなデメリットや課題がある。
- **貸倒れリスク**：信用調査が不十分な場合や、取引相手の経営状況が急変した場合、与信によって貸倒れのリスクが発生する。
- **与信管理コスト**：信用調査やリスク管理にはコストがかかり、特に取引先が多い企業では与信管理の負担が大きくなる。
- **過剰与信のリスク**：信用力を過大評価して過剰な与信を行うと、取引相手の返済能力を超えた負担をかけることになり、結果的に貸倒れのリスクを高める可能性がある。
与信の例
例えば、ある企業が新規の取引先と商取引を行う際、信用調査を実施し、その取引先に対して1000万円までの与信枠を設定するとする。これにより、その取引先は1000万円以内で商品を購入し、後払いすることができる。一方、企業は取引先の返済能力を定期的に評価し、リスク管理を行う。
まとめ
与信は、金融機関や企業が取引相手に信用を与え、取引を行う際の重要なプロセスであり、リスク管理と信用評価が不可欠である。